Belastingen bij een huis in Spanje: ITP, IBI, IRNR en box 3

Met een huis in Spanje krijg je met twee belastingstelsels te maken: het Spaanse en het Nederlandse. Sommige belastingen betaal je eenmalig bij de aankoop, andere elk jaar zolang de woning van jou is. In dit artikel zetten we de vier belangrijkste op een rij: ITP, IBI, IRNR en box 3. Zo weet je vooraf waar je aan toe bent en kom je niet voor verrassingen te staan.

ITP: eenmalig bij de aankoop

Koop je een bestaande woning, dan betaal je eenmalig overdrachtsbelasting: het Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP). In de Comunitat Valenciana, waar de Costa Blanca onder valt, is dat sinds 1 juni 2026 9 procent van de koopprijs. Boven €1 miljoen is het 11 procent (Agència Tributària Valenciana, 2026). Koop je nieuwbouw van een projectontwikkelaar, dan betaal je geen ITP maar 10 procent btw (IVA) en 1,4 procent zegelrecht (AJD). Wil je weten wat je in totaal bovenop de koopprijs betaalt? Lees dan Wat kost een huis kopen in Spanje?

IBI: de jaarlijkse gemeentebelasting

De Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) is de Spaanse onroerendgoedbelasting. Je betaalt hem elk jaar aan de gemeente waar je woning staat. De grondslag is de kadastrale waarde (valor catastral), die meestal flink lager ligt dan de marktwaarde. Elke gemeente stelt haar eigen tarief vast, binnen de wettelijke grenzen van 0,4 tot 1,1 procent voor woningen (BOE, Ley Reguladora de las Haciendas Locales, art. 72).

Een rekenvoorbeeld: bij een kadastrale waarde van €100.000 en een tarief van 0,6 procent betaal je €600 per jaar. Op de IBI-aanslag vind je ook de kadastrale waarde, die je nodig hebt voor de IRNR. Tip: vraag vóór de aankoop de laatste aanslag op bij de verkoper, en zorg dat de IBI daarna automatisch van je Spaanse rekening wordt afgeschreven.

IRNR: belasting voor niet-residenten

Woon je in Nederland en heb je een woning in Spanje, dan ben je in Spanje niet-resident. Je betaalt dan de Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR). Hoe hoog die is, hangt af van wat je met de woning doet.

Gebruik je de woning zelf of staat ze leeg? Dan rekent de Spaanse fiscus je een fictief inkomen toe: 1,1 procent van de kadastrale waarde, of 2 procent als die waarde langer geleden is herzien. Als inwoner van de EU betaal je daarover 19 procent (Agencia Tributaria). Bij een kadastrale waarde van €100.000 is dat €209 of €380 per jaar. Over 2026 en later doe je die aangifte (modelo 210) tussen 1 april en 31 december van het jaar erna (Agencia Tributaria).

Verhuur je de woning? Dan betaal je over de periodes van verhuur belasting over je werkelijke huurinkomsten. Als inwoner van de EU is dat ook 19 procent, en je mag kosten aftrekken die met de verhuur samenhangen, zoals onderhoud, IBI en de bijdrage aan de comunidad. Over de weken dat je de woning niet verhuurt, betaal je de fictieve belasting van hierboven. Huurinkomsten geef je per jaar aan; voor inkomsten vanaf oktober 2026 doe je dat van 1 tot en met 20 april van het jaar erna.

Box 3: je Spaanse woning in je Nederlandse aangifte

Ook in Nederland geef je je Spaanse woning aan. Een tweede woning valt in box 3, sparen en beleggen. Je geeft de waarde in het economisch verkeer op 1 januari op; een hypotheek op de woning telt mee als schuld. Over 2026 rekent de Belastingdienst met een forfaitair rendement van 6 procent op overige bezittingen, zoals vastgoed. Daarover betaal je 36 procent belasting. Het heffingsvrij vermogen is €59.357 per persoon (SRA, 2026).

Omdat Spanje de woning ook belast, voorkomt het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje dat je twee keer over hetzelfde betaalt. Je krijgt in je aangifte een vermindering ter voorkoming van dubbele belasting. Let op: sinds 2023 wordt het heffingsvrij vermogen naar verhouding verdeeld over je Nederlandse en buitenlandse bezittingen. Daardoor valt die vermindering lager uit dan voorheen (Grant Thornton). Het box 3-stelsel wordt de komende jaren herzien, dus check elk jaar de actuele regels.

Alle belastingen in één overzicht

Woon je in België? Dan gelden andere regels voor je aangifte. Daarover lees je meer in ons artikel voor Belgische kopers.

Goed voorbereid kopen

Belastingen zijn geen reden om niet in Spanje te kopen, maar wel om er vooraf mee te rekenen. Neem de jaarlijkse IBI, IRNR en box 3 mee in je begroting, naast de vaste lasten van de comunidad. Laat je aangiftes verzorgen door een gestor in Spanje en een belastingadviseur in Nederland die beide stelsels kent. Zo voorkom je boetes en betaal je niet meer dan nodig.

Bij Palmhouses brengen we je in contact met betrouwbare adviseurs en geven we je vooraf een helder kostenoverzicht. Geen kleine lettertjes en geen onduidelijkheden. Ben je al aan het rondkijken? Bekijk appartementen aan de Costa Blanca of huizen in Torrevieja.

Vragen over jouw situatie? Plan een vrijblijvende videocall. Wij denken graag met je mee.